الدكتور فتحي الصالح
مستشار في التمويل الاسلامي
الملخص
تستهدف هذه الدراسة تقديم تأصيل فقهي معمق لنظام إعادة التأمين التكافلي (Retakaful) بوصفه صمام الأمان لشركات التأمين الإسلامية والضمانة لحماية صناديق المشتركين. تنبع مشكلة الدراسة من التحديات العقدية والفنية التي تواجه شركات التكافل عند الاضطرار للتعامل مع أسواق إعادة التأمين العالمية التي يغلب عليها الطابع التقليدي القائم على الربا والغرر. اعتمد البحث على المنهج الاستنباطي المقارن والوصفي التحليلي لتفكيك التكييف الفقهي للعملية، ومناقشة آراء الفقهاء المعاصرين في ضوء الضوابط الواردة في المعيار الشرعي رقم (41) الصادر عن منظمة الأيوفي (AAOIFI) . وتوصلت الدراسة إلى نتائج جوهرية، أبرزها: أن إعادة التأمين التكافلي يقوم فقهياً على مبادئ الالتزام بالتبرع والتعاون المتبادل في تحمل الضرر، مما يخرجه من دائرة المعاوضات الاحتمالية المحرمة. كما أكدت النتائج أن التعامل مع معيدي التأمين التقليديين يمثل رخصة استثنائية مقيدة بقاعدة الحاجة العامة التي تنزل منزلة الضرورة، ويشترط لصحتها الالتزام بضوابط شرعية صارمة استقرت عليها الأبحاث السابقة، وتشمل: تطهير العمولات، ومنع تقاضي الفوائد على الاحتياطيات النقدية المستبقاة، وضرورة استثمار الفوائض بصيغ شرعية، مع تأكيد الفصل التام بين حسابات المعيد وصندوق المشتركين. وتوصي الدراسة بضرورة تسريع وتيرة العمل الجماعي الإسلامي لتأسيس كيانات إعادة تأمين كبرى تحقق الاستقلال المالي والالتزام المقاصدي التام.
abstract
This study aims to provide an in-depth jurisprudential foundation for the Takaful reinsurance system (Retakaful) as a safety valve for Islamic insurance companies and a guarantee for the protection of participants’ funds. The research problem arises from the theological and technical challenges faced by Takaful companies when forced to deal with global reinsurance markets, which are predominantly conventional and based on usury (Riba) and uncertainty (Gharar). The study adopts a comparative deductive and descriptive-analytical approach to deconstruct the Fiqh characterization of the process, discussing contemporary scholars’ views in light of the Sharia controls stipulated in Sharia Standard No. (41) issued by AAOIFI. The findings indicate that Retakaful is jurisprudentially based on the principles of Commitment to Donation (Tabarru’) and Mutual Cooperation in Bearing Damage, which distinguishes it from prohibited aleatory commercial contracts. Furthermore, the results confirm that dealing with conventional reinsurers is an exceptional license governed by the rule of Public Need descending to the level of Necessity. The validity of such dealings requires strict adherence to Sharia controls established in previous research, including: the purification of commissions, the prohibition of earning interest on retained cash reserves, the necessity of investing surpluses using Sharia-compliant modes, and the absolute separation between the accounts of the reinsurer and the participants’ fund. The study recommends accelerating collective Islamic efforts to establish major Retakaful entities to achieve financial independence and full Sharia compliance